广汇转债之债券面值、利率与财务数据分析

1. 债券面值与利率

广汇转债是广汇能源有限公司于2020年发行的可转换公司债券，面值为100元，起息日为2020年8月31日，到期日为2026年8月31日，兑付利率为1.50%。该转债的转股价为6.99元，转股期权执行期限为2023年5月31日至2026年5月31日。

2. 转股溢价率与股东权益

截至2021年9月30日，广汇转债的转股溢价率为12.27%，相对高于同期平均水平。这意味着若转债持有人选择将债券转为股票，则需支付溢价，转股后所持股票的成本将高于市场价格。此外，广汇能源2020年底的股东权益为96.49亿元，同比增长13.60%。

3. 债务与偿债能力

广汇能源2021年半年度财务数据显示，公司总债务为140.85亿元，包括短期借款、长期借款、应付票据等。其中，短期债务为98.92亿元，长期债务为38.93亿元。债务水平相对较高，但公司的偿债能力仍可为保障。截至2021年6月30日，广汇能源的资产负债率为54.40%，利息保障倍数为3.52倍。此外，公司的经营活动、投资活动、筹资活动均实现正现金流，资金流动性得到保障。

4. 利润与盈利能力

广汇能源2021年半年度财务报告显示，公司上半年实现营业收入148.09亿元，同比增长12.96%；净利润10.74亿元，同比增长68.30%。公司业绩表现优异，盈利能力提升，但同时也存在市场竞争加剧、原材料价格波动等风险。

5. 综合分析

总的来说，广汇转债的面值与利率相对稳定，股东权益稳步提升，转股溢价率相对较高但偿债能力较强，公司在业绩及盈利能力方面均表现优异。然而在投资时仍需留意转债转股时需支付的溢价及市场风险等因素。

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